Yatırımcının talebi ile ya da yatırımcı talebi olmaksızın sermaye piyasası araçları ve ihraççı firmalar hakkında yönlendirici nitelikte yorum ve tavsiyeler verilmesidir.

Yatırım fonları, katılma payları karşılığında yatırımcılardan toplanan paraların, yatırımcılar adına çeşitli portföylerde değerlendirilmesi adına kurulan yatırım kuruluşlarıdır.

Sermaye piyasası kanununa göre "yatırım kuruluşu" tanımı; "aracı kurumlar, bankalar ve SPK tarafından yatırım hizmeti verecek diğer sermaye piyasası kurumları" şeklinde yapılmıştır.

Sermaye piyasası araçları, gayrimenkul ya da girişim sermayesi yatırımlarından oluşan portföylerin işletilmesi amacıyla kurulan anonim ortaklıklardır.

Yatırımcının, yatırım amaçları, beklentileri, mali durumu, bilgi ve tecrübesi ile yetkili kuruluşun verdiği hizmetin uyum değerlendirmesidir.

Muhasebede kayıt tutma işleminin başlangıcında kayda konu işlemlerin tarih sırasına göre ve maddeler halinde günlük olarak kaydedildiği muhasebe defteridir.